Zanemareni odbitci poreza na male tvrtke

Neuspjeh u traženju svih poreznih olakšica za malo gospodarstvo, kao što je ispranje novca u toaletu. Odbitke su pravni način smanjivanja iznosa poslovnih prihoda koji je podložan porezu.

Čuvanje dobrih zapisa ključno je za podupiranje odbitaka, kaže Barbara Weltman, autorica "J.K. Lasser's Small Business Taxes 2017."

"Držite račune, račune i drugu dokumentaciju", kaže ona. "Ako nemate dokaz, možete biti bez sreće."

Vjerojatno znate da možete odbiti plaće i plaće, hipoteke i poreze, uredske potrepštine, troškove popravaka i osiguranja te amortizaciju imovine. No, ovdje su neke obično zanemarene male porezne olakšice.

1. Odbitak kućnog ureda

Koristite li sobu u vašem domu kao osnovno mjesto poslovanja, gdje se bavite pacijentima, klijentima ili klijentima? Vi svibanj biti u mogućnosti podnijeti zahtjev home office odbitak na svoj porez na dohodak, sve dok koristite dio svog doma isključivo za obavljanje poslovanja. No, upotreba sobe kao ureda i mjesta za goste, na primjer, vjerojatno vas diskvalificira.

Ako ispunjavate uvjete, odlučite hoćete li oduzeti stvarne troškove ili koristiti IRS jednostavnu metodu.

Ako odbijete stvarne troškove, samo iznosi koji su potrošeni isključivo za poslovni dio vašeg doma, ispunjavaju uvjete za potpune odbitke (na primjer, slikanje ili popravke u području koje se koristi za poslovanje). Neizravni troškovi - kao što su osiguranje, komunalije, najam i opći popravci - mogu se odbiti na temelju postotka vašeg doma koji se koristi za poslovanje. Ostali nepovezani troškovi, kao što je održavanje travnjaka, nisu odbitni.

Ako odaberete pojednostavljenu metodu, izračunajte svoj odbitak množenjem $ 5 kvadratnom snimkom područja vašeg doma koji se koristi za posao. IRS ograničava područje oduzetu prema ovoj metodi na 300 četvornih metara, pa je maksimalni pojednostavljeni odbitak 1.500 dolara.

Više informacija o kvalifikacijama za odbitak kućnih ureda možete pronaći na IRS publikaciji 587.

»VIŠE: Najbolji porezni softver za male tvrtke

2. Prijenos

Kapitalni gubici, odbici kućanskih ureda i neto operativni gubici su svi zanemareni odbitci koji se mogu prenijeti u buduće porezne godine radi smanjenja oporezivog dohotka, kaže Weltman.

"Ako radite iz kućnog ureda i vaši su troškovi zapravo viši od prihoda ste zaradili u kućnom uredu, možete preuzeti odbitak za buduću godinu", kaže Weltman. Međutim, to funkcionira samo ako upotrebljavate stvarnu metodu troška, ​​budući da za pojednostavljenu metodu nema prijenosa. Iznos transakcije možete pronaći na poreznoj prijavi iz prethodne godine pri dnu obrasca 8829.

Ako vaša tvrtka nije bila isplativa i imate li operativni gubitak, zapravo imate mogućnost podnijeti gubitak dvije godine (za povrat poreza) ili preusmjeriti gubitak do 20 godina kako biste nadoknadili buduće oporezive dohodak, bez ograničenja na iznos koji možete odbiti. Činjenica je da bi porezni obveznik bio u niskom poreznom sustavu u godinama koje se vraćaju, ali očekuje da će biti u višem poreznom sustavu, kaže Weltman.

Bez obzira na to smanjuje li porezni prihod poduzeća ili osobni dohodak vlasnika tvrtke, to ovisi o korporativnoj strukturi tvrtke. Najbolje je konzultirati računovođu ili poreznog stručnjaka za daljnje upute.

3. Troškovi pokretanja

Možda ćete moći odbiti plaćene troškove za početak poslovanja, kao što su oglašavanje, prijevoz, naknade za savjetnike, putovanje, obuku zaposlenika i plaće te zakonske i računovodstvene naknade.

Možete odbiti do 5.000 dolara u kvalificiranim troškovima pokretanja i do $ 5.000 u troškovima organizacije. Oba odbitaka faze kad se ukupni troškovi pokretanja ili troškovi organizacije zauzimaju za 50.000 USD. Svaki odbitak od 5.000 USD smanjuje se za troškove pokretanja koji prelaze 50.000 USD.

Ako imate više od 55.000 dolara u troškovima, nikakav odbitak za prvu godinu nije dozvoljen i morat ćete amortizirati sve svoje troškove pokretanja i organizacije tijekom sljedećih 180 mjeseci rada, prema IRS-u.

Nabavite besplatnu osobnu kreditnu ocjenu svaki tjedan od Investmentmatomea

• Otvorite još vrata za financiranje svoje tvrtke.
• Postavite svoje ciljeve i pratite svoj napredak.
• Prijavljivanje neće utjecati na vaš rezultat.

Dobijte kreditnu ocjenu

---

4. Gubici od loših dugova

Ima li nekih novca koji vašem poslovanju ne mogu naplatiti, kao što su neplaćeni računi ili unaprijed plaćanje zaposleniku koji je odustao? On svibanj ne biti ukupni gubitak za Vaše poslovanje, jer to može biti deductible trošak.

IRS definira loš dug kao onaj koji je stvoren ili stečen u vašoj trgovini ili poslovanju, ili usko povezan s vašom trgovinom ili poslovanjem, kada je postala djelomično ili potpuno bezvrijedna. Vrste loših poslovnih dugova uključuju zajmove klijentima, dobavljačima, zaposlenicima ili distributerima i dugovima insolventnog partnera. Oni postaju loši dugovi tek nakon što ste ih pokušali skupiti u razumnom vremenskom razdoblju, a vi ste poduzeli "razumne korake za prikupljanje duga, ali nisu bili u mogućnosti to učiniti", prema IRS-u.

Možete odbiti odbitak za loš poslovni dug samo ako ste prethodno uključili iznos koji vam dugujete u svom bruto prihodu, prema IRS-u.

5. Porezni, pravni i obrazovni troškovi

Općenito, naknade koje se plaćaju vašem računovođu, odvjetnicima ili poslovnim savjetnicima koji su "redoviti i nužni troškovi izravno povezani s poslovanjem vašeg poduzeća" mogu se odbiti u poreznoj godini u kojoj su plaćeni, prema IRS-u. Međutim, pravne pristojbe koje se plaćaju za stjecanje poslovne imovine nisu odbitne.

Ostali prihvatljivi odbitci mogu uključivati ​​pristojbe za pripremu poreza u prethodnoj godini, licence i regulatorne pristojbe plaćene državnim ili lokalnim vlastima, te troškove plaćene za troškove obrazovanja i obuke za svoje zaposlenike.

Saznajte kako pokrenuti poslovanje

Investmentmatome je zaokružio neke od naših najboljih informacija o pokretanju tvrtke, uključujući strukturiranje i imenovanje vaše tvrtke, stvaranje solidnog plana i još mnogo toga. Pomoći ćemo vam da obavite domaću zadaću i započnete s desne noge.

Pročitajte naš vodič za početak poslovanja Steve Nicastro je pisac osoblja u Investmentmatomeu, web stranici za osobne financije. E-adresa: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Ažurirano 2. siječnja 2018.